Overhead

Verticale toelichting 2026

Inzet budgettaire ruimte (+ € 4,7 mln.).
Zie hoofdstuk 1 van deze programmabegroting.

Overige neutrale mutaties

Budgetverschuiving Overhead primair proces (- € 126,3 mln.).
Met RIS321479 is de budgetverschuiving overhead primair proces, die voortkomt uit de Kadernota begroting en verantwoording Overhead (RIS320519), voor het jaar 2025 door de gemeenteraad vastgesteld. In dit raadsvoorstel is aangekondigd dat de meerjarige budgetverschuiving zal worden verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029. Voor de lasten 2026 is dit € 126,3 mln., voor 2027 € 126,6 mln., voor 2028 € 125,6 mln. en voor 2029 € 125,6 mln..

Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen (MBS) (+ € 9,9 mln.).
Het programma MBS is opgestart met als doel de huidige bedrijfsvoeringssystemen te vervangen door een SaaS oplossing (Software as a Service), wat aansluit bij de gemeentebrede cloudstrategie. In 2026 zijn de uitgaven begroot op € 9,9 mln..
Om de uitgaven te dekken bouwt de organisatie een bestemmingsreserve op. In 2026 wordt € 4,3 mln. aan dekkingsmiddelen ingezet én toegevoegd aan de bestemmingsreserve (dit is per saldo neutraal).

Loon-, prijs- en volumestijgingen (+ € 12,7 mln.)
In de geactualiseerde begroting is compensatie opgenomen voor loon- en prijsstijgingen, ter dekking van cao- en inflatieontwikkelingen. Daarnaast is door groei van de totale gemeentelijke organisatie aanvullend budget opgenomen om de daarmee samenhangende extra bedrijfsvoeringskosten te dekken.

Overhead toerekening (+ € 4,2 mln.)
Door actualisatie van de gehele begroting van de gemeente nemen de lasten die toegerekend worden aan overzicht overhead, toe. Gemeentebreed zijn deze mutaties neutraal. Het betreft een bijstelling van de verdeling van lasten en baten tussen overhead en beleidsprogramma's, met name als gevolg van de groei van het primair proces.

Herfasering (+ € 1,8 mln.)
Met het Programma Cloud Services bouwen we aan een betrouwbaar, veilig en toekomstbestendig fundament voor onze digitale dienstverlening. Hiervoor is een meerjarige kostenraming opgesteld, waarvan realisatie afhankelijk is van het tempo waarop we onze applicaties kunnen migreren van fysieke datacenters naar de Microsoft Azure-cloudomgeving. Door een latere start van onze partner wordt € 1,8 mln. verschoven van 2025 naar 2026.

Kapitaallasten (+ € 1,1 mln.)
Op programma Financiën staan centraal de kapitaallasten begroot van het meerjarig investeringsplan. Op basis van de gerealiseerde investeringen over 2024 vindt conform de bestaande systematiek overheveling vanuit programma Financiën naar de betreffende beleidsprogramma's plaats.

Nieuwkomers (+ € 0,3 mln.)
Den Haag vangt vluchtelingen uit Oekraïne en asielzoekers op. De gemaakte kosten worden vergoed vanuit het Rijk. Voor overhead gaat het om € 0,3 mln. aan extra lasten en baten.

Horizontale toelichting 2025-2029
De begrote lasten in 2029 zijn € 31,7 mln. lager dan in 2025. Dit komt voornamelijk door de incidentele toevoeging aan de reserve Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen in 2025 ad € 13,5 mln., door vrijvallende kapitaallasten ad € 5,0 mln. en door afnemende personele lasten in verband met tijdelijke projecten (€ 9,5 mln.).

Verticale toelichting 2026

Overige neutrale mutaties

Budgetverschuiving Overhead primair proces (- 1,7 mln.)
Met RIS321479 is de budgetverschuiving overhead primair proces, die voortkomt uit de Kadernota begroting en verantwoording Overhead (RIS320519), voor het jaar 2025 door de gemeenteraad vastgesteld. In dit raadsvoorstel is aangekondigd dat de meerjarige budgetverschuiving zal worden verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029. De baten in de jaren 2026 tot en met 2029 dalen hierdoor met € 1,7 mln..

Onttrekking reserve Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen (MBS) (+9,9 mln.)
Het programma MBS is opgestart met als doel de huidige bedrijfsvoeringssystemen te vervangen door een SaaS oplossing (Software as a Service), wat aansluit bij de gemeentebrede cloudstrategie. Om de uitgaven in de komende jaren te dekken bouwt de organisatie een bestemmingsreserve op. In 2026 wordt € 9,9 mln. onttrokken aan de reserve.

Nieuwkomers (€ 0,3 mln.)
Den Haag vangt vluchtelingen uit Oekraïne en asielzoekers op. De gemaakte kosten worden vergoed vanuit het Rijk. Voor overhead gaat het om € 0,3 mln. aan extra lasten en baten.

Horizontale toelichting 2025-2029

De begrote baten in 2029 zijn € 8,5 mln. lager dan in 2025. Dit komt voornamelijk door een incidentele onttrekking aan de reserve Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen in 2025 ad € 7,6 mln..

Toelichting IV3-categorieën (begrotingssaldo van lasten en baten, exclusief reserves)

In de Informatievoorschriften voor gemeenten staat uit welke componenten de overhead bestaat. In onderstaande tabel is het begrotingssaldo naar deze componenten uitgesplitst:

Het programma MBS is opgestart met als doel de huidige bedrijfsvoeringssystemen te vervangen door een SaaS oplossing (Software as a Service), wat aansluit bij de gemeentebrede cloudstrategie. Om de uitgaven in de komende jaren te dekken bouwt de organisatie een bestemmingsreserve op. In 2026 wordt € 4,3 mln. toegevoegd en € 9,9 mln. onttrokken aan de reserve.

De voorziening is bestemd voor uitgaven in het kader van het Sociaal Voorzieningenfonds Den Haag (personeelsfonds).

Aanschaf hardware/software
Deze investering betreft de reguliere vervanging van hardware (zoals servers, switches en overige netwerkapparatuur), vervanging van werkplek-hardware en mobiele devices (laptops, beeldschermen, smartphones) en vervanging of updates van software van de aan bedrijfsvoering gerelateerde IT-systemen.

Pandgebonden investeringen ambtelijke huisvesting
Dit betreft pandgebonden vervanging van gebouwonderdelen, installaties en omgevingswerken aan de panden uit de strategische kernvoorraad (SKV-panden), zijnde Spui 70/Stadhuiscomplex, Leyweg, Fruitweg en stadsdeelkantoren.
In 2026 gaat het o.a. om de laagspanning verdeelinrichting op het Spui, het vervangen van de koelinstallatie en vervangen kantoorverlichtingsarmaturen.

Klantgebonden investeringen ambtelijke huisvesting
Dit betreft klantgebonden vervanging van gebouwonderdelen, installaties en omgevingswerken aan de panden uit de strategische kernvoorraad (SKV-panden), zijnde Spui 70/Stadhuiscomplex, Leyweg, Fruitweg en stadsdeelkantoren.
In 2026 gaat het o.a. om investeringen in het nieuwe werkplekconcept (Werken & Ontmoeten), vervangen van databekabeling en de aanschaf van hybride vergaderapparatuur.

Toerekening overhead aan heffingen en tarieven
In de Kadernota begroting en verantwoording Overhead is opgenomen dat voor toerekening van overhead wordt uitgegaan van een opslagpercentage, gedifferentieerd naar binnendienstmedewerkers en buitendienstmedewerkers. De percentages worden jaarlijks bij de begroting vastgesteld.
Het opslagpercentage wordt bepaald door het saldo van lasten en baten op taakveld Overhead te delen door de totale personele kosten op de overige taakvelden, met uitzondering van taakveld 010 Bestuur en 640 Sociale Werkvoorziening.
In 2026 is de maximale opslag van de gemeentebrede overhead op de toerekening van personeelslasten aan prijzen en tarieven 36% voor binnendienstmedewerkers en 27% en voor buitendienstmedewerkers. Voor buitendienstmedewerkers geldt een andere opslag omdat zij minder gebruik maken van huisvesting en werkplekken.

Verbonden partijen
De gemeente neemt binnen de strategische kernvoorraad deel aan 7 Verenigingen van Eigenaren die als verbonden partij worden aangemerkt. Deze verenigingen maken jaarlijks afspraken over het uitvoeren van onderhoudswerkzaamheden aan panden.