Paragrafen
Deze paragraaf geeft inzicht in de treasuryfunctie en de wettelijke kaders waarbinnen deze functioneert. Ook gaat de paragraaf dieper in op de gemeentelijke financiering, garantstellingen en het risicobeleid hierop. Als laatste wordt het renteresultaat toegelicht.
Doelstelling en functie
De treasury is verantwoordelijk voor de financiering van de gemeente, zodat de gemeente aan al haar betaalverplichtingen kan voldoen. Financieren gebeurt door middel van het opnemen van kortlopende leningen (korter dan 1 jaar) en langlopende leningen (langer dan 1 jaar). Daarnaast verstrekt de treasury leningen aan derden voor activiteiten van publiek belang. Als laatste is de treasury verantwoordelijk voor de bancaire infrastructuur (bankrekeningenstelsel bij de huisbank en overige financiële dienstverleners) binnen het gemeentelijke betalingsverkeer.
Wettelijke kaders treasury
De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) geeft de wettelijke kaders voor de treasuryfunctie. Leningen aangaan, middelen uitzetten of garanties verlenen gebeurt uitsluitend ten behoeve van de publieke taak. Daarnaast is het belangrijk om het renterisico te beheersen, waarbij de wettelijke normen (de kasgeldlimiet en de renterisiconorm) niet worden overschreven. Bij schatkistbankieren moet worden voldaan aan het drempelbedrag. De verwachting is dat de gemeente in 2026 aan alle wettelijke normen zal voldoen.