De gemeente moet voldoen aan de volgende 3 wettelijke normen uit de Wet fido; het drempelbedrag, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Drempelbedrag
Gemeenten mogen een beperkt bedrag aanhouden op eigen bankrekeningen om aan dagelijkse betaalverplichtingen te kunnen voldoen. Gemiddeld per kwartaal mag dit saldo niet meer zijn dan het drempelbedrag. Het meerdere moet bij de schatkist worden weggezet.
Het drempelbedrag is gebaseerd op de omvang van de begroting. Voor 2026 is het drempelbedrag vastgesteld op € 16,1 mln.
Door strakke en dagelijkse sturing op de liquiditeitspositie is de verwachting dat de (gemiddelde) banksaldi per kwartaal ruim onder de drempel blijven en dat daarmee voor geheel 2026 wordt voldaan aan deze wettelijke norm.
| * 1 mln. | |||
|---|---|---|---|---|
Drempelbedrag schatkistbankieren 2026 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 |
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting | 3.531 | 3.531 | 3.531 | 3.531 |
Drempelbedrag o.g.v. Wet fido | 16,1 | 16,1 | 16,1 | 16,1 |
Gemiddelde omvang banksaldi (verwacht) | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 13,1 | 13,1 | 13,1 | 13,1 |
Kasgeldlimiet
De gemeente mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren, hiervoor geldt de kasgeldlimiet. Deze limiet bedraagt voor 2026 € 300 mln, zijnde 8,5% van de begroting.
Geheel 2026 wordt er een liquiditeitsoverschot verwacht (zie grafiek liquiditeitsprognose) en daarom wordt de kasgeldlimiet niet overschreden en wordt voldaan aan deze wettelijke norm. Pas in 2029-2030 wordt naar verwachting de kasgeldlimiet langdurig overschreden. Bij een structurele overschrijding van de kasgeldlimiet worden nieuwe lange leningen aangetrokken.
Renterisiconorm
Bij het aangaan van langlopende leningen moet de gemeente rekening houden met de renterisiconorm. Deze norm heeft als doel het toekomstig renterisico te beperken door de aflossingen en renteherzieningen te spreiden over verschillende jaren. Concreet betekent dit dat een gemeente per jaar een maximumbedrag aan leningen mag aflossen, dan wel mag herzien. Voor 2026 ligt dit grensbedrag voor Den Haag op € 706 mln.
Er wordt in 2026 € 103 mln. afgelost en er vinden naar verwachting geen renteherzieningen plaats.
Het renterisicobedrag op de langlopende schuld komt in 2026 uit op € 103 mln. en blijft daarmee naar verwachting ruim onder de gestelde norm (€ 706 mln.). Ook voor 2027-2029 voldoet Den Haag aan de wettelijke renterisiconorm. Ook voor 2027-2029 is het verwachte renterisicobedrag laag, ongeveer € 103 mln. per jaar.
* 1 mln. | ||||
Renterisiconorm | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting | 3.531 | 3.447 | 3.427 | 3.473 |
Renterisiconorm o.g.v. Wet fido: 20% van grondslag | 706 | 689 | 685 | 695 |
Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aflossingen | 103 | 103 | 103 | 103 |
Risicobedrag | 103 | 103 | 103 | 103 |
In % begroting | 2,9% | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 603 | 586 | 582 | 592 |